个人所得税计算器

个人所得税计算器：功能介绍

本页面是一款免费的在线个人所得税计算工具，专门针对工资薪金所得，采用国家税务总局规定的累计预扣法按月预扣预缴。计算器支持逐月填写全年 12 个月的税前工资，自动累计每月收入与各项扣除，实时生成每月应预扣个人所得税、税后到手收入、全年税负汇总，并内置 2026 年现行综合所得个人所得税税率表（3%～45% 七级超额累进税率）。

除基本工资外，计算器还完整覆盖五险一金个人缴纳部分、专项附加扣除（3 岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育等）、其他扣除以及全年一次性奖金（年终奖），可一键对比年终奖单独计税与并入综合所得两种方式的税负差异，帮助纳税人选择更划算的方案。所有结果自动生成逐月累计预扣明细表，支持打印（A4 横向）、导出 Excel 与导出 PDF，方便存档或提交单位财务核对。

如何使用本计算器

1. 填写每月税前工资：可在“月工资薪金”输入统一金额后点击“填充全部”，也可在下方 1—12 月输入框中逐月填写实际工资；年中入职只填实际发薪月份即可。
2. 填写五险一金：输入个人每月缴纳金额，或点击“按 10.5% / 17.5% / 22.5% 估算”按统一月薪快速估算。
3. 选择专项附加扣除：按家庭实际情况选择 3 岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人、住房贷款利息 / 住房租金、继续教育等项目，系统按月自动累计。
4. 填写年终奖（可选）：输入全年一次性奖金金额，并选择“单独计税”或“并入综合所得”计税方式，页面即时对比两种方式的应纳税额。
5. 查看与导出结果：右侧实时显示年度税后到手收入、全年个税、月均个税等汇总；下方明细表按月份展示累计收入、累计减除费用、累计专项及附加扣除、累计应纳税所得额、适用税率、当月应缴个税与当月到手，可打印或导出 Excel / PDF。

常见问题（FAQ）

1. 个人所得税是怎么计算的？

居民个人综合所得采用累计预扣法：累计预扣预缴应纳税所得额 = 累计收入 − 累计减除费用（5000 元/月 × 任职受雇月份数）− 累计专项扣除（五险一金个人部分）− 累计专项附加扣除 − 依法确定的其他扣除。再对照综合所得七级超额累进税率表，计算当期应预扣预缴税额 = 累计应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数 − 累计已预扣预缴税额。本计算器完整还原该流程，结果与单位工资条基本一致。

2. 专项附加扣除包括哪些项目？

现行标准为：3 岁以下婴幼儿照护 2000 元/孩/月；子女教育 2000 元/孩/月；赡养老人 独生子女 3000 元/月、非独生子女分摊不超过 1500 元/月；住房贷款利息 1000 元/月；住房租金 按所在城市 800～1500 元/月；继续教育 学历（学位）教育 400 元/月。其中住房贷款利息与住房租金不能同时享受。

3. 年终奖单独计税政策还有效吗？

有效。全年一次性奖金可选择单独计税（奖金 ÷ 12 后查月度税率表）或并入当年综合所得计税，纳税人可自行比较两种方式的税负，选择更优方案。本计算器支持一键切换对比两种方式的应纳税额差异，便于决策。

4. 年中入职或跳槽后如何填写？

只需填写在本单位实际发薪的月份，例如 6 月入职只填 6—12 月；跳槽入职默认按在本单位的发薪月数累计减除费用和各项扣除。若属于纳税年度内首次取得工资薪金（如应届毕业生），可勾选“本年度首次取得工资薪金”选项，减除费用可从当年 1 月起按 5000 元/月累计（国家税务总局公告 2020 年第 13 号）。

政策依据：本计算器依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2018 年第 61 号）及现行专项附加扣除标准开发，适用于 2026 纳税年度工资薪金所得的预扣预缴与汇算清缴参考。计算结果仅供参考，实际以税务机关汇算清缴为准。